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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2016年4月5日至2017年5月15日，我局對深圳市鹽田區(qū)環(huán)境保護和水務局（以下簡稱區(qū)環(huán)保水務局）送審的大百匯路口暗涵破損地陷隱患治理工程項目竣工決算進行了審計（2016年4月13日至2017年4月27日，因建設單位補充資料，項目暫停審計）。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)環(huán)保水務局對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

　　一、基本情況

　　大百匯路口暗涵破損地陷隱患治理工程項目經(jīng)深鹽改投〔2014〕186號文批準立項，計劃投資53萬元，市、區(qū)按1:1比例投資，項目建設單位是區(qū)環(huán)保水務局。工程于2015年6月20日開工，2015年11月10日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。

　　二、審計結果和審計評價

　　（一）審計結果

　　該項目竣工決算送審金額為496,873.60元。經(jīng)審計，審定金額為493,202.58 元，本次決算審計核減3,671.02元，核減率0.74%，詳見附件。

　　（二）審計評價

　　審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資53萬元，實際投資49.32萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）送審決算資料不完整

　　送審資料中未見勘察成果及費用結算書、勘察及設計審查成果、全過程造價咨詢成果等相關證明資料，經(jīng)審計組提出后，建設單位于2017年4月27日補齊上述資料。

　　建議建設單位加強項目資料管理，確保資料的完整性，以便審計工作的順利進行。

　　（二）未按規(guī)定時限送審竣工決算

　　該工程于2015年11月10日通過竣工驗收，建設單位于2016年4月5日送審該項目竣工財務決算, 與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項目管理辦法》(深鹽府〔2014〕20號)第二十七條“工程竣工驗收后，建設單位應在6個月內完成項目竣工決算報告編制，報區(qū)審計部門審計”的規(guī)定不符。

　　建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請區(qū)環(huán)保水務局自收到本報告之日起90日內，將整改情況書面報告至深圳市鹽田區(qū)審計局。

　　深圳市鹽田區(qū)審計局

　　2017年5月18日